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p; 3．不良贷款清收难度极大。前几年，农信社由于受经营理念错位和政策因素影响形成了大量的不良贷款，虽然采取了多种清收方式，但进展缓慢。主要表现在：一是临潭县经济发展落后，大部分企业经营困难，农民增收困难，所以无论是企业还是个人，其偿债能力普遍较低；二是受历史原因的影响，改制、破产企业大都资不抵债，清偿率低，有的甚至为零清偿；三是受主观因素的影响，人们信用意识淡薄，影响了不良贷款的清收工作。临潭县信用环境较差、信用意识淡薄，恶意逃废银行债务的现象时有发生，出现了个别即使有钱也不还贷的现象。
4．股本金管理比较薄弱，增资扩股重规模，不重实质。是为了取得央行票据资金扶持，把央行票据变成“真金白银”，农信社只有加大增资扩股力度，改变。现有的资本充足率偏低的现状。农村信用社急于求成，盲目制定出了扩股和不良贷款“双降”计划，并且层层下达任务，与职工收入挂钩考核。在不切实际的考核面前，部分基层信用社只好借助“以贷募股”等完成增资扩股任务。通过调查发现，部分股东抱着为争取贷款的态度人股，对信用社的股东权利和义务则一概不知。这对信用社的改制极为不利，如果这些贷款户的资金需求得不到满足，将会抽回股金，影响股本金的稳定性。“以贷募股”增加了贷款户的筹集资金成本，如果投资得不到效益，这些贷款很容易沉淀，增加了信用社的信贷风险。虽然从表面上看，这些农村信用社依靠短期的泡沫支撑达到了有关要求，但信用社资本金实质并无多大改观，甚至还增加了一些潜在的风险隐患，使改革效果大打折扣。
5．对外信息披露管理一片空白。为建立有效的约束机制，中国人民银行和中国银行业监督管理委员会制定《农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核办法》，明确将信息披露作为一项重要考核内容，但是信用社由于种种原因，从未重视此项工作，没有对股东进行信息披露，股东无知情权，则无法履行股东权利义务，无法对经营管理情况进行监督。未建立健全规范的信息披露制度，很难发挥外部监督作用。
6．内控制度亟待进一步健全。经调查，我县农村信用社目前建立的主要有信贷管理、不良贷款责任追究、费用控制等内控制度，而劳动用工制度、薪酬分配制度、授权授信制度仍未建立健全，信用社的内部管理依然非常落后。
四，对策建议。
1．完善法人治理结构，扩大股金来源。农信社应按法人治理结构要求，加快建立有效的“三会”、“三长”决策机制，进一步明确股东和管理人员各自的权利和责任，定期披露相关经营信息，采取适当增加分红比例，在贷款利率等方面突出对股东的优惠措施，使股东既能行使充分的知情权和监督权，也能享有投资的收益与回报，提高社会各经济主体对农信社的信任度，增强股东的参与意识和入股意愿，从而促进增资扩股工作稳步开展。同时，要通过引进战略投资者，逐步调整股权结构，弱化内部人控制，从而促进法人治理结构的健全与完善。
2．实施人才战略，全面提升农信社经营水平。当今社会是人才和信息的社会，人才是农信社业务发展和提升经营水平的关键。
针对目前人员紧，素质不高，观念僵化的实际，信用社一是抓紧业务培训学习，可采取离职、岗位函授等办法进行培训学习，全面提高职工的文化政治业务素质。二是尽快补充新鲜“血液”，从专业院校招录一批金融、法律、计算机等专业知识的大学生，从社会上招聘经营管理人员，改善目前员工的素质结构，为信用社的可持续发展提供人才保障，打破现有僵化的劳动用工制度。加强对经营管理人员的监督管理，使法人治理结构与机制的运行规范化。
3．大力实施支持个体工商户及民营企业战略，扩大对第三产业信贷投放力度，增加信用社收益。
针对临潭县个体私营经济比较活跃的特点，信用社要抓住养殖示范区、万头商品猪基地等项目建设机遇，扩大对民营经济的贷款份额。同时，要积极创新金融产品，实现信用社收益的多元化。要实现信用社收益的多元化，必须拓宽金融服务的新思路。结合临潭的实际，信用社应大力发展中间业务，积极参与代办保险业务，代办收费业务等，通过金融产品的创新，增加收益渠道。
4．强化绩效考核力度，加大清收和保全不良贷款力度，严格控制新增贷款风险。降低不良贷款占比不仅是简单的化解信贷资产风险，更是关系到能否兑付专项中央银行票据的大事，尤其是关系到这次农村信用社改革深化和持久发展的大事。可采取分账核算、招标清收、依法收贷等手段，加强制度建设，完善盘活不良贷款的激励机制；加强资产保全，活化沉淀资产；完善贷款三查制度，从源头上把好新增贷款质量关，优化贷款结构，防止前清后淀。
5．加强风险控制，完善信贷资产风险管理制度。在对资本充足率的计算过程中，表内外的各种风险资产也是影响其变化的重要指标，它的发展变化与资本充足率的发展变化呈反比。所以降低风险资产总额也是提高资本充足率的一个重要方面。所以一定要逐步加大质押贷款、抵押贷款以及小额农户贷款在信贷资产中的比重。尽快改变临潭县农信社信贷资产结构中风险度较低、资产比重过低的状况，建立健全风险控制制度，加强风险管理，从贷款的发放到收回，坚决执行信贷资产的风险管理制度，建立风险预警机制，使风险管理制度逐步走向规范化，从而降低风险资产总额，提高资本充足率，为农村信用社的快速发展提供有力的保障。
6、建立健全信息披露制度。每一会计年度终了，应将资本充足率、不良贷款比例、资产负债状况、贷款发放收回情况、本年利润、费用总额等关键性指标及其年度变动情况及“三会”的落实情况统一格式信息披’露，报当地人民银行及银监会当地派出机构备案，以适当方式告知股东，并下发各社进行随时查阅。通过建立健全信息披露制度，充分发挥外部监督作用，使信用社早日步入现代化、市场化、科学管理的轨道。
p; 3．不良贷款清收难度极大。前几年，农信社由于受经营理念错位和政策因素影响形成了大量的不良贷款，虽然采取了多种清收方式，但进展缓慢。主要表现在：一是临潭县经济发展落后，大部分企业经营困难，农民增收困难，所以无论是企业还是个人，其偿债能力普遍较低；二是受历史原因的影响，改制、破产企业大都资不抵债，清偿率低，有的甚至为零清偿；三是受主观因素的影响，人们信用意识淡薄，影响了不良贷款的清收工作。临潭县信用环境较差、信用意识淡薄，恶意逃废银行债务的现象时有发生，出现了个别即使有钱也不还贷的现象。
4．股本金管理比较薄弱，增资扩股重规模，不重实质。是为了取得央行票据资金扶持，把央行票据变成“真金白银”，农信社只有加大增资扩股力度，改变。现有的资本充足率偏低的现状。农村信用社急于求成，盲目制定出了扩股和不良贷款“双降”计划，并且层层下达任务，与职工收入挂钩考核。在不切实际的考核面前，部分基层信用社只好借助“以贷募股”等完成增资扩股任务。通过调查发现，部分股东抱着为争取贷款的态度人股，对信用社的股东权利和义务则一概不知。这对信用社的改制极为不利，如果这些贷款户的资金需求得不到满足，将会抽回股金，影响股本金的稳定性。“以贷募股”增加了贷款户的筹集资金成本，如果投资得不到效益，这些贷款很容易沉淀，增加了信用社的信贷风险。虽然从表面上看，这些农村信用社依靠短期的泡沫支撑达到了有关要求，但信用社资本金实质并无多大改观，甚至还增加了一些潜在的风险隐患，使改革效果大打折扣。
5．对外信息披露管理一片空白。为建立有效的约束机制，中国人民银行和中国银行业监督管理委员会制定《农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核办法》，明确将信息披露作为一项重要考核内容，但是信用社由于种种原因，从未重视此项工作，没有对股东进行信息披露，股东无知情权，则无法履行股东权利义务，无法对经营管理情况进行监督。未建立健全规范的信息披露制度，很难发挥外部监督作用。
6．内控制度亟待进一步健全。经调查，我县农村信用社目前建立的主要有信贷管理、不良贷款责任追究、费用控制等内控制度，而劳动用工制度、薪酬分配制度、授权授信制度仍未建立健全，信用社的内部管理依然非常落后。
四，对策建议。
1．完善法人治理结构，扩大股金来源。农信社应按法人治理结构要求，加快建立有效的“三会”、“三长”决策机制，进一步明确股东和管理人员各自的权利和责任，定期披露相关经营信息，采取适当增加分红比例，在贷款利率等方面突出对股东的优惠措施，使股东既能行使充分的知情权和监督权，也能享有投资的收益与回报，提高社会各经济主体对农信社的信任度，增强股东的参与意识和入股意愿，从而促进增资扩股工作稳步开展。同时，要通过引进战略投资者，逐步调整股权结构，弱化内部人控制，从而促进法人治理结构的健全与完善。
2．实施人才战略，全面提升农信社经营水平。当今社会是人才和信息的社会，人才是农信社业务发展和提升经营水平的关键。
针对目前人员紧，素质不高，观念僵化的实际，信用社一是抓紧业务培训学习，可采取离职、岗位函授等办法进行培训学习，全面提高职工的文化政治业务素质。二是尽快补充新鲜“血液”，从专业院校招录一批金融、法律、计算机等专业知识的大学生，从社会上招聘经营管理人员，改善目前员工的素质结构，为信用社的可持续发展提供人才保障，打破现有僵化的劳动用工制度。加强对经营管理人员的监督管理，使法人治理结构与机制的运行规范化。
3．大力实施支持个体工商户及民营企业战略，扩大对第三产业信贷投放力度，增加信用社收益。
针对临潭县个体私营经济比较活跃的特点，信用社要抓住养殖示范区、万头商品猪基地等项目建设机遇，扩大对民营经济的贷款份额。同时，要积极创新金融产品，实现信用社收益的多元化。要实现信用社收益的多元化，必须拓宽金融服务的新思路。结合临潭的实际，信用社应大力发展中间业务，积极参与代办保险业务，代办收费业务等，通过金融产品的创新，增加收益渠道。
4．强化绩效考核力度，加大清收和保全不良贷款力度，严格控制新增贷款风险。降低不良贷款占比不仅是简单的化解信贷资产风险，更是关系到能否兑付专项中央银行票据的大事，尤其是关系到这次农村信用社改革深化和持久发展的大事。可采取分账核算、招标清收、依法收贷等手段，加强制度建设，完善盘活不良贷款的激励机制；加强资产保全，活化沉淀资产；完善贷款三查制度，从源头上把好新增贷款质量关，优化贷款结构，防止前清后淀。
5．加强风险控制，完善信贷资产风险管理制度。在对资本充足率的计算过程中，表内外的各种风险资产也是影响其变化的重要指标，它的发展变化与资本充足率的发展变化呈反比。所以降低风险资产总额也是提高资本充足率的一个重要方面。所以一定要逐步加大质押贷款、抵押贷款以及小额农户贷款在信贷资产中的比重。尽快改变临潭县农信社信贷资产结构中风险度较低、资产比重过低的状况，建立健全风险控制制度，加强风险管理，从贷款的发放到收回，坚决执行信贷资产的风险管理制度，建立风险预警机制，使风险管理制度逐步走向规范化，从而降低风险资产总额，提高资本充足率，为农村信用社的快速发展提供有力的保障。
6、建立健全信息披露制度。每一会计年度终了，应将资本充足率、不良贷款比例、资产负债状况、贷款发放收回情况、本年利润、费用总额等关键性指标及其年度变动情况及“三会”的落实情况统一格式信息披’露，报当地人民银行及银监会当地派出机构备案，以适当方式告知股东，并下发各社进行随时查阅。通过建立健全信息披露制度，充分发挥外部监督作用，使信用社早日步入现代化、市场化、科学管理的轨道。